दूर अपने वित्तीय संपत्ति देते हुए अधिक से अधिक सिर्फ एक चेक लिखने से ज्यादा जटिल हो सकता है. यदि आप अपनी संपत्ति में से कुछ के जीवनकाल उपहार देने में संलग्न चाहते हैं, तो आपको कुछ नियमों के बारे में पता होना चाहिए. उदाहरण के लिए, 2008 में, अधिकतम वार्षिक उपहार कर अपवर्जन राशि प्रति व्यक्ति 12,000 डॉलर है. जीवनकाल संघीय उपहार कर अपवर्जन राशि वर्तमान में $ 1 मिलियन है, और यह उस स्तर पर 2009 के माध्यम से रहेगा.
शीर्ष संघीय उपहार कर की दर 2008 (अधिकतम है कि अपने उत्तराधिकारी को अपने उपहार पर भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है) के लिए 45% है. 2010 में, शीर्ष उपहार कर की दर ऊपर व्यक्तिगत आय कर की दर (वर्तमान में 35%) के बराबर होगा. उपहार कर इस्तेमाल किया बहिष्कार का कोई भी भाग डॉलर के लिए डॉलर की अपनी संपत्ति कर मौत पर उपलब्ध अपवर्जन कम हो जाएगा. इस सब के प्रकाश में, आप कुछ रचनात्मक जीवनकाल उपहार विचार कर सकते हैं. एक के लिए, धर्मार्थ न्यासों आपको पूंजीगत लाभ कर के संभावित deferral, साथ ही संभव उपहार और संपदा कर बचत सहित कई वित्तीय लाभ की पेशकश कर सकते. उन्होंने यह भी धन के हस्तांतरण के लिए प्रभावी वाहनों के रूप में सेवा कर सकता है.
एक चैरिटेबल ट्रस्ट शेषफल एक कर मुक्त करने के लिए विश्वास से समय के बाद जो शेष संपत्ति अपने पसंद का दान करने के लिए वितरित कर रहे हैं की अवधि के लिए लाभार्थियों को आय वितरित तरीका है. आप की समय सीमा विश्वास, यह एक जीवनकाल आखिरी या ऊपर की एक निश्चित अवधि के लिए 20 तक कर सकते हैं साल के साथ ही वार्षिक भुगतान की राशि का निर्धारण. वहाँ कुछ आवश्यकताओं कि आप के बारे में पता होना चाहिए रहे हैं. सबसे पहले, विश्वास की लंबाई या लाभार्थियों (जो आप या आपके पति या पत्नी की जाएगी) की जीवन संभावना के लिए वार्षिक भुगतान 50% से अधिक नहीं हो या विश्वास के मूल्य के 5% से कम हो सकता है. और एक निजी नींव या दाता की सलाह दी निधि धर्मार्थ शेष लाभार्थी के रूप में नामित किया जा सकता है.
अति की सराहना न्यास के स्वामित्व वाले संपत्ति भी एक तत्काल पूंजी लाभ, जो वर्तमान के साथ ही आयकर कटौती आय में वृद्धि के लिए अनुमति दे सकता है बिना बेचा जा सकता है. हालांकि, उपहार में संपत्ति और उपहार, साथ ही अपने समायोजित सकल आय, प्राप्त दान के प्रकार के प्रकार के सभी अपने धर्मार्थ आयकर कटौती का निर्धारण करने में कर रहे हैं ध्यान में रखा. क्या अधिक है, वहाँ आय विश्वास से अपने वार्षिक भुगतान पर देय कर की जा सकती है.
चैरिटेबल लीड ट्रस्ट की संपत्ति है कि, अधिमानतः हैं, के लिए सराहना की उम्मीद के साथ वित्त पोषित कर रहे हैं. अपनी पसंद का दान विश्वास से एक निर्धारित वार्षिक भुगतान प्राप्त करता है, और शेष है दान भुगतान अवधि के अंत में अपने परिवार के सदस्यों को जाता है.
धर्मार्थ शेष ट्रस्टों के विपरीत, धर्मार्थ न्यासों नेतृत्व कर मुक्त नहीं हैं. हालांकि, कर निहितार्थ एक अनुदाता CLT और एक गैर अनुदाता CLT के बीच मतभेद है. एक अनुदाता CLT साथ, आप आय कर उद्देश्यों के लिए है पर विश्वास मालिक के रूप में व्यवहार किया जाता है और उत्पन्न आय पर करों का भुगतान के लिए जिम्मेदार हैं. हालांकि, वहाँ के लिए अपने योगदान के एक CLT से हिस्से के लिए एक तत्काल धर्मार्थ आयकर कटौती प्राप्त करने की क्षमता है.
एक गैर अनुदाता CLT के मामले में, दूसरे हाथ पर, कोई upfront धर्मार्थ कटौती आय कर उद्देश्यों के लिए अनुमति दी है. हालांकि, CLT अपने आप में एक धर्मार्थ आयकर कटौती प्रत्येक वर्ष प्राप्त योग्यता वितरण इसे दान करने के लिए बनाता है. एक CLT का प्राथमिक लाभ इसकी क्षमता उपहार कर लाभ में निहित है. एक ब्याज सरकार द्वारा निर्धारित दर, विश्वास की लंबाई और दान के लिए भुगतान: दाता विश्वास करने के लिए प्रारंभिक उपहार के मूल्य में तीन कारकों से निर्धारित होता है. जब ब्याज सरकार द्वारा निर्धारित दर कम है, दाता उपहार के मूल्य उपहार कर उद्देश्यों के लिए कम है. तो CLTs विशेष रूप से कम ब्याज दरों के दौर में आकर्षक हैं.
अनुदाता वार्षिकी ट्रस्ट प्रतिधारित
एक अनुदाता प्रतिधारित वार्षिकी ट्रस्ट आप संपत्ति तुम पर विश्वास रियायती स्तरों पर परिवार के सदस्यों के लिए मूल्य में की सराहना करेंगे पारित करने की अनुमति देता है. आप एक ट्रस्ट को आस्तियों योगदान और वर्ष की एक निर्दिष्ट अवधि के लिए एक निश्चित वार्षिकी भुगतान स्ट्रीम प्राप्त करते हैं. विश्वास अवधि के अंत में, शेष संपत्ति और उनकी सराहना (अगर कोई) आपके लाभार्थियों को वितरित कर रहे हैं. चूंकि उपहार के मूल्य वार्षिकी भुगतान के वर्तमान मूल्य से कम है, तो आप एक भुगतान अनुसूची और भुगतान राशि है कि एक न्यूनतम मूल्य उपहार कर सकता है परिणाम संरचना सकता है. हालाँकि, यदि आपके द्वारा निर्दिष्ट अवधि के अंत से पहले मर जाते हैं, कुछ या शेष भरोसा संपत्ति के सभी अपनी संपत्ति और संपत्ति करों के अधीन में शामिल किया जाएगा.
बीमा
आप जीवन बीमा का उपयोग करने में मदद अपनी संपत्ति और उपहार कर देनदारियों जगह ले सकता है. जीवन बीमा अक्सर अपेक्षाकृत छोटी लागत के लिए एक बड़ा लाभ प्रदान करता है. एक जीवन बीमा पॉलिसी स्वयं द्वारा इस्तेमाल किया जा सकता है के लिए अपनी संपत्ति का आकार बढ़ाने के लिए, या इसके लिए इस्तेमाल किया जा सकता है लागत प्रभावी ढंग से संपत्ति करों का भुगतान. इसके अलावा, जीवन बीमा की आय में आम तौर पर लाभार्थी को मुक्त आय कर रहे हैं. और सावधान योजना के साथ, इन आगम भी संपत्ति प्राप्त किया जा सकता है कर मुक्त.
सीमित देयता कंपनी या परिवार सीमित भागीदारी
एक सीमित देयता कंपनी या परिवार सीमित भागीदारी स्थानांतरण कर उद्देश्यों के लिए अपनी संपत्ति के आकार को कम करने में मदद कर सकता है. LLC या FLP ऊपर प्रबंध या मतदान हितों और nonvoting हितों से बना है, और आप अपने बच्चों और पोते को nonvoting हितों उपहार सकता है. चूंकि गैर वोटिंग अपने बच्चों को उपहार में हितों और पोते मतदान के अधिकार का अभाव है और आसानी से विपणन योग्य नहीं हैं, वे उपहार कर मूल्यांकन प्रयोजनों के लिए रियायती हो सकता है.
राजवंश ट्रस्ट
एक राजवंश ट्रस्ट आप कई पीढ़ियों के लिए धन का एक स्रोत स्थापित करने के लिए अनुमति दे सकता है. यहाँ कि यह कैसे आम तौर पर काम करता है: आप एक अपने और अपने पति के जीवनकाल उपहार कर बहिष्करण तक की राशि के साथ न्यास निधि जाएगा. किसी भी विकास सहित भरोसा संपत्ति,, संघीय हस्तांतरण करों से मुक्त रहते हैं (यानी, संपत्ति, उपहार और पीढ़ी लंघन हस्तांतरण कर) लंबे समय के लिए होगा, क्योंकि वे विश्वास में रहते हैं. दक्षिण डकोटा के रूप में कुछ राज्यों में, विश्वास सैद्धांतिक रूप से हमेशा के लिए पिछले सकता है. और योजना इस तरह डिजाइन किया जा सकता है कि राजवंश ट्रस्ट से कोई वितरण उपहार और पीढ़ी लंघन हस्तांतरण करों से मुक्त किया जाएगा.
या विश्वास से आय प्राचार्य अपने बच्चों के पोते और महान पोते को वितरित किया जा सकता के रूप में विश्वास दस्तावेज़ में निर्दिष्ट. प्रावधानों उन वितरण लाभकारी रोजगार को बनाए रखने के रूप में प्रोत्साहन, को टाई सकता है, और व्यवसायों धन या लाभार्थियों या अन्य गतिविधियों के उपयोग के लिए घरों की खरीद के लिए वितरण की अनुमति. वहाँ भी भरोसा सीधे एक दान या परिवार की नींव को संपत्ति का एक प्रतिशत के उपहार को दस्तावेज़ में प्रावधान किया जा सकता है. विश्वास में शेष आस्तियों लेनदारों और तलाक फैसले से सुरक्षित हैं.
अपनी संपत्ति की योजना बनाएँ
अपने वित्तीय सलाहकार और अपना कर और कानूनी सलाहकारों के साथ अपनी संपत्ति की योजना बना उद्देश्यों और चिंताओं पर चर्चा करें. साथ में, आप एक संपत्ति की योजना है कि सबसे अच्छा अपनी वित्तीय और पारिवारिक स्थितियों पते विकसित कर सकते हैं.
ग्रीम एच. Patey एक वित्तीय क्लीवलैंड, ओहियो में स्थित है और 216-523-3015 पर पहुँचा जा सकता है सलाहकार है.
जीवन बीमा चिकित्सकीय बीमा कराया हुआ है. आप अपने वर्तमान कवरेज रद्द नहीं जब तक अपनी नई कवरेज बल में है चाहिए. नीति में बदलाव अतिरिक्त बीमा और निवेश से संबंधित फीस के रूप में भी वृद्धि की जोखिम के अधीन किया जा सकता है, और यह भी एक चिकित्सा परीक्षा की आवश्यकता हो सकती. नई आत्मसमर्पण प्रभार एक नया अनुबंध के साथ लगाया जा सकता है या जो समय के लिए आत्मसमर्पण शुल्क लागू की अवधि बढ़ा सकता है. समर्पण कर योग्य हो सकते हैं. आप अपने स्वयं के कर सलाहकार के समर्पण पर कर देयता के बारे में परामर्श करना चाहिए.
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